99％台灣人忽略的投保細節，領不到錢還要倒貼
2025-06-11
洪小姐這輩子沒想過，繼承一份遺產，竟然會讓她「賠上自己2180萬的積蓄」，她的姐姐在罹癌之後，兩年內以躉繳方式密集投保了94張保單。保單種類是萬能壽險與利變養老險，受益人全寫的是她擔任住持的禪寺。投保7年後，姐姐病逝了！姐姐病逝後9個月，洪小姐收到一張來自台北市國稅局的「遺產稅核定通知書」，內容寫明：妳是法定繼承人，姐姐留有總值1億6千多萬的94筆保單，請繳納遺產稅 2180 萬元。
洪小姐以為，只要乖乖繳了 遺產稅，就能拿回保險金。但沒想到，當她拿著完稅證明去找保險公司申請理賠時，卻被直接拒絕。
保險公司說：「妳不是受益人，這筆保險金無法給妳。」
她當場愣住。最後，她什麼也沒繼承到，卻先倒貼2千多萬的遺產稅。
心有不甘的她提起訴訟，認為既然國稅局說這些保單是遺產，她身為繼承人就應該有權領取。
但法院怎麼說？
「國稅局不是保險公司的主管機關，保險公司只依據契約給付受益人。」
「如果不服稅單，應該在法定期間內提起訴願或訴訟，而妳沒有這麼做。」
這起判決，讓R姐印象非常深刻。更讓我震驚的是，「最近我遇到來諮詢客戶的狀況，幾乎一模一樣」，目前他申請延期繳納遺產稅申報。
明明不是保單受益人，為什麼還要繳遺產稅？
因為國稅局依據「實質課稅原則」，認定這些保單具資產性質：投保人與被保險人皆為姐姐本人，短期內以躉繳方式購買高額投資型保單，依實質課稅原則，即使受益人寫的是禪院，仍列為姐姐應課稅遺產。
那為什麼保險公司不能把保險金給洪小姐？因為保險公司只認契約，不看稅法邏輯。
國稅局說那是遺產，保險公司說：「與我無關」，法院也說：「不服稅單，請去找國稅局。」如果是妳，該怎麼辦？
想像一下：今天妳收到一張國稅局開的遺產稅單，說妳要繳2180萬，但妳根本不是保單受益人，連一毛錢都領不到，這時怎麼辦？
Step 1：親人一過世，立即申請國稅局「財產清冊」
千萬別等稅單來，要主動了解有哪些資產、保單、銀行帳戶，有沒有潛在稅務風險。
Step 2：發現有風險（大量保單／受益人不是自己），立刻法律評估受益人是誰？
．保單類型是否為投資型（投資型保單、利變保單、增額保單）？
Step 3：懷疑會倒賠？考慮 拋棄繼承！
如果判斷稅比資產多、保險金又領不到，就應該：在三個月內提出「拋棄繼承」聲請，這樣就能「合法切斷稅、債與繼承責任」。
注意：拋棄繼承不可反悔！未來即便真的有遺產，也不能再回頭領。
千萬不要傻傻繳稅以為就能領錢！最終可能變成「倒貼2千萬的繼承人」
常見問題：那我選「限定繼承」可以嗎？
很抱歉——限定繼承只能擋住「私人債務」（如信用卡、貸款），擋不住國稅局開的遺產稅單，因為這是「公法義務」，你只要是繼承人，國稅局就可以向你課稅。